Existen varios métodos para registrar las retenciones de IRPF a profesionales (notarios, registradores, abogados…). A mi, particularmente me gusta el siguiente sistema que vamos a definir dado que un usuario final puede implementarlo sin ningún tipo de soporte adicional.

Este método tiene 3 pasos:

  1. Necesitamos configurar la cuenta de retenciones por IRPF en el Plan de Cuentas, para este ejemplo hemos seleccionado la cuenta 4751001 H.P., acreedora por retenc., a la que hemos realizado los siguientes cambios (partimos de una base de datos de ejemplo Cronus España s.a.)

  1. Registro de la Factura del profesional con la retención de IRPF. Añadimos una línea en la factura con la cuenta de retención, y en la cantidad le ponemos en negativo el porcentaje de retención. En el campo Coste Unitario directo Excluido IVA ponemos la base sobre la que se practicará la misma.

Tras el registro de la factura nos quedará el siguiente asiento:

  1. Finalmente, necesitamos algún sistema para extraer esta información relativa a la retención de IRPF para ayudarnos a la confección de los modelos 111 y 190. Este apartado lo desarrollaremos en el siguiente post.